锦州银行年报继续难产牥灿栏崭梢荒昃痛侨螤称某些贷款用途存疑

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摘要:


 年报迟迟难产的锦州银行发布公告称,安永会计师事务所辞任该行核数师。2018年5月锦州银行刚用安永替换了毕马威。



  5月31日,年报迟迟难产的锦州银行(00416.HK)发布公告称,董事会及其审计委员会于5月31日接获安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)及安永会计师事务所辞任函,提出即时辞任该行核数师。安永在辞任函中表示,在进行锦州银行截至2018年12月31日止年度的综合财务报表审计期间,安永注意到有迹象显示银行向其机构客户发放的某些贷款实际用途与其信贷文件中所述的用途不一致。


  锦州银行2017年年报的审计师为毕马威华振会计师事务所,2018年5月刚刚更换为安永华明会计师事务所及安永会计师事务所负责。结果刚刚一年,还没完成2018年年报审计就辞任了。今年4月1日,锦州银行股票停牌。该行表示,H股及境外优先股仍将暂停买卖,直至刊发2018年年度业绩。但是目前年报迟迟没有公布。


  就锦州银行向机构客户发放的某些贷款实际用途与其信贷文件中所述的用途不一致一事,安永已要求提供额外证明文件以证明客户偿还贷款的能力(尤其是可被强制执行的抵押物)及该等贷款的实际用途,旨在评估该等贷款的可收回性(“未完成事项”)。然而,于辞任函日期,安永与锦州银行未能就处理未完成事项所需的文件范围达成一致。因此,安永未能完成2018年度的审计程序。


  锦州银行重申,其一直与安永紧密合作,提供所需的额外数据及文件,并与安永多次讨论未完成事项的拟解决方案,以尽快完成审计工作。然而,经过多次讨论,截至本公告日期,锦州银行与安永尚未就未完成事项及完成审计的拟定时间表达成一致。


  锦州银行公告称,该行董事会已决定委任国富浩华(香港)会计师事务所为新任核数师,以填补辞任后的空缺,任期至本行2018年股东周年大会结束为止。正式委任尚待目前正在进行的审计委任接纳流程完成后生效。目前预期于2019年8月底刊发2018年年度业绩。


  公司贷款占比94.2% 主要投向批发和零售业


  锦州银行2017年年报显示,其营业收入从2013年39.22亿人民币,猛增到2017年的188.06亿,2018年中期报告显示,截止2018年6月30日,该行营业收入为96.72亿。


  锦州银行净利润从2013年的13.55亿,增加到2017年的90.9亿。2018年6月30日,净利润为43.4亿。



  2018年中报显示,锦州银行不良贷款率从2017年的1.04%增长到1.26%,增幅21.15%。资本充足率、一级资本充足率与核心一级资本充足率均有不同程度下降。



  2017年年底,锦州银行发放贷款余额为2151.21亿,而2016年底,这一数据还仅为1268亿,一年时间增长了883亿。年报可以看出,锦州银行贷款主要发放给公司,2017年为2024.87亿,占比高达94.2%。零售贷款只占全部贷款的4.7%。而在全部贷款中,信用贷款和保证贷款共占43.6%。


锦州银行贷款情况

信用贷款和保证贷款占比超过40%


贷款行业分布来看,主要集中在批发和零售业,占比50.2%,其次是制造业,占比16%。从贷款对象规模来看,公司贷款中约有50%投向了小微企业。


锦州银行贷款情况


锦州银行贷款情况


  投资资产占总资产比例超过五成


  2017年年报显示,锦州银行利息收入399.44亿,比2016年的278.97亿增加了120.46亿。2017年的利息收入有271.44亿来自投资证券及其他金融资产,比2016年增长了69.5%。截止2018年6月30日,锦州银行来自投资证券及其他金融资产的收入为134.78亿。


锦州银行利息收入构成


  截止2018年6月30日,锦州银行总资产为7483.92亿,投资证券及其他金融资产净额为4198.63亿,占比高达56.1%。


投资证券及其他金融资产占总资产比例超过50%


  投资证券及其他金融资产主要包括债权投资、股权投资、理财产品投资、交易性贵金属、以摊于成本计量的金融资产及应收款项类投资,即业内所称的“非标”。2017年年报显示,2017年锦州银行应收款项类投资为3433.70亿,占了投资证券及其他金融资产的大头。


来自锦州银行2017年年报


  应收款项类投资多为通过信托或者券商的委托贷款,此类资产透明度差,而且很多投向政策限制的行业,或者特定客户群体。近年来,该项资产已经成为银行的风险点之一。


  锦州银行成立于1997年1月,由锦州市15家城市信用社和锦州市城市信用合作社联社整体改制而成,2008年4月更名为锦州银行股份有限公司。2015年12月,锦州银行在香港联合交易所挂牌上市。


  截至2017年末,锦州银行的前五大内资股东为荣成华泰汽车有限公司(持股4.68%)、中企发展投资(北京)有限公司(持股3.92%)、银川宝塔精细化工有限公司(持股3.69%)、锦程国际物流集团有限公司(持股3.15%)、青州泰和矿业有限公司(持股2.65%)。


  截止2018年6月30日,锦州银行存款余额为3516亿。


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